Contrôle de gestion

Contrôle de gestion IT & fonction PMO

Rendre les coûts informatiques lisibles, budgéter par activités, refacturer aux métiers et piloter le portefeuille de projets : deux leviers complémentaires pour transformer la dépense IT en valeur mesurable.

Contrôle de gestion IT

Nous mettons en place le modèle économique de votre système d'information : du diagnostic des dépenses jusqu'à la refacturation aux métiers, en passant par le budget par activités et l'automatisation du reporting. Notre accompagnement est continu — nous construisons le dispositif, nous le faisons vivre avec vos équipes, puis nous vous le transférons.

Le processus et notre accompagnement

Diagnostic & cadrage

Cartographie des dépenses IT, revue du plan de comptes, entretiens DSI / Finance / métiers, identification des zones d'opacité et des quick wins.

Modèle de coûts

Construction du modèle analytique IT : inducteurs, unités d'œuvre, catalogue de services, allocation des coûts directs et indirects (ABC).

Budget & prévisions

Budgétisation par activités (ABB), scénarios pluriannuels, arbitrage run / build, cadence de re-forecast trimestriel.

Pilotage & amélioration

Management par activités (ABM) : suivi des écarts, plans d'optimisation, rationalisation des licences, du cloud et des contrats fournisseurs.

Reporting & industrialisation

Tableaux de bord automatisés, alimentation depuis l'ERP/ITSM/cloud, fiabilisation des données, documentation et transfert de compétences.

Accompagnement dans la durée

Animation des revues budgétaires, montée en compétence des équipes, ajustement du modèle à chaque évolution du SI et de l'organisation.

Méthodes d'allocation des coûts : ABC, ABB, ABM

ABC (Activity-Based Costing) : identification des activités IT (poste de travail, hébergement, applicatif, support N1/N2, réseau), choix des inducteurs (nombre d'utilisateurs, VM, tickets, Go stockés) et calcul du coût complet par service.
ABB (Activity-Based Budgeting) : construction du budget à partir des volumes d'activité prévus plutôt que d'une reconduction historique.
ABM (Activity-Based Management) : exploitation du modèle pour décider — externaliser, mutualiser, arrêter un service, renégocier un contrat.
Traitement des coûts indirects et des fonctions support, règles de déversement documentées et auditables.

Suivi des coûts IT : OPEX / CAPEX

Séparation claire OPEX / CAPEX : critères d'immobilisation, capitalisation des développements, amortissements et impacts P&L.
Suivi du bascule cloud : effet de transfert CAPEX → OPEX, engagements pluriannuels, réservations et FinOps.
Suivi des engagements, des commandes et du réalisé, rapprochement facture / contrat / usage.
Indicateurs : coût par utilisateur, coût par application, ratio run/build, coût IT / chiffre d'affaires.

Refacturation des coûts IT aux métiers

Choix du modèle : forfait, clé de répartition, coût à l'usage (showback) ou refacturation réelle (chargeback).
Catalogue de services chiffré avec unités d'œuvre lisibles par les directions métiers.
Facture interne mensuelle, portail de consommation et instances de discussion avec les métiers.
Accompagnement à la conduite du changement : la refacturation doit responsabiliser, pas créer du conflit.

Construction de référentiels IT

Référentiel d'applications et de services (CMDB, cartographie applicative), rattaché aux processus métiers.
Référentiel de coûts et de contrats fournisseurs, référentiel de licences et d'actifs.
Nomenclature analytique commune Finance / DSI, règles de codification et gouvernance de la donnée.
Alignement sur les cadres de référence (ITIL, COBIT, TBM) sans lourdeur inutile.

Outils de reporting

Tableaux de bord DSI : budget vs réalisé, consommation cloud, coût par service, portefeuille projets.
Automatisation de la collecte (ERP, ITSM, facturation cloud, outils de gestion de projet) et fiabilisation.
Reporting à trois niveaux : opérationnel (mensuel), direction IT (mensuel), comité exécutif (trimestriel).
Mise en place d'alertes et de seuils, avec commentaires d'analyse des écarts.

Gouvernance IT & pilotage économique

Articulation entre comités (comité SI, comité d'investissement, revue de portefeuille) et cycle budgétaire.
Business cases et calcul de la valeur : ROI, TCO, délai de retour, suivi des bénéfices après mise en production.
Priorisation du portefeuille de projets selon la valeur, le risque et la capacité à faire.
Transparence des coûts comme levier de dialogue entre la DSI, la Finance et les métiers.

Fonction PMO

Nous structurons et animons votre bureau de projets : méthodologie, gouvernance, priorisation du portefeuille, maîtrise des délais et des coûts, reporting consolidé et mesure des bénéfices réellement obtenus. PMO à la demande, en renfort de vos équipes ou en création complète de la fonction.

Le processus et notre accompagnement

Cadrage & mise en place du PMO

Définition du mandat (PMO support, contrôle ou stratégique), périmètre, rôles, interfaces avec la Finance et les métiers.

Méthodologie & référentiel projet

Cycle de vie projet, jalons et gates, modèles de documents, standards agiles / prédictifs / hybrides, définition du « terminé ».

Portefeuille & priorisation

Inventaire des projets, scoring valeur / risque / capacité, arbitrages budgétaires, feuille de route pluriannuelle.

Pilotage & maîtrise

Suivi des délais, coûts, charges et ressources, gestion des risques, des dépendances et du changement de périmètre.

Reporting & instances

Tableaux de bord de portefeuille, comités de pilotage, revues mensuelles, escalade structurée des alertes.

Clôture & réalisation des bénéfices

Bilan projet, retours d'expérience, mesure des bénéfices réels contre le business case, capitalisation.

Gouvernance & instances

Charte PMO, matrice RACI, règles de décision et seuils d'escalade.
Animation des comités de pilotage et des revues de portefeuille.
Interface structurée entre sponsors, chefs de projet, DSI et contrôle de gestion.

Pilotage économique des projets

Budget projet, suivi du réalisé, engagements et reste à faire (RAF).
Valorisation des charges internes, capitalisation des développements (CAPEX) et coûts récurrents induits (OPEX).
Earned Value Management : SPI, CPI, estimation à terminaison (EAC).

Reporting & outillage

Tableaux de bord de portefeuille : avancement, budget, risques, jalons critiques.
Outillage PPM (planning, capacité, feuilles de temps) et automatisation de la consolidation.
Rapports d'exception, indicateurs de santé projet et historique des dérives.

Ressources, risques & qualité

Plan de charge, capacité des équipes, arbitrage des ressources critiques.
Registre des risques et des problèmes, plans de mitigation suivis en comité.
Assurance qualité des livrables, revues de jalons et audit de projets en difficulté.

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